篇一:行政事业单位内部控制风险评估报告
控制建设风险评估报告
根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》和单位《内部控制实施 办法》有关规定,我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动,现将结果报告 如下:
一、风险评估活动组织情况 (一)工作机制。本次风险评估活动,是在单位内部控制工作领导
小组的领导下,由财务科具体组织实施的。领导小组下设办公室(内控办)专门 从事此次风险评估活动。
(二)风险评估范围
1、本次风险评估所涉及的业务范围分为:单位层面风险和业务活动层面风 险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面:
组织架构风险:单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理 机制不健全等情况导致的风险;
经济决策风险:单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合理或未执行导 致的风险;
人力资源风险:单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。
②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风 险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合 同管理风险以及其他风险。
(三)风险评估的程序和方法
1、风险评估程序。风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划,明确风 险评估的目标和任务;其次组织召开了由直属单位及各科室的负责人参加的动员 会,对风险评估活动做出了动员和安排,要求直属单位及各科室先进行自查,查 找风险点,向风险评估小组汇报自查情况;再次,风险评估领导小组根据直属单
位及各科室的自查情况,选择关键单位(科室)和自查风险点少的单位(科室) 进行重点检查,对其他单位(科室)也进行了快速检查;最后,根据直属单位和 各科室的自查情况、现场检查的工作底稿及收集到的资料,进行风险分析,组织 编写风险评估报告。
2、风险评估方法。本次风险评估活动,采用了风险清单法、文件审查、实 地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险;
采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。
二、风险评估活动发现的风险因素
(一)单位层面风险因素。单位的部分内控关键岗位的工作人员 ...
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